Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговые декларации должны подаваться в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. А на учет налогоплательщики (физические лица) ставятся по месту своего жительства, которое определяется как адрес регистрации. Если вы имеете постоянную регистрацию в Москве, то за налоговым вычетом нужно обращаться в соответствующую налоговую инспекцию г. Москвы независимо от того, где находится ипотечная квартира.
Отвечает юрисконсульт офиса «Севастопольское» департамента вторичного рынка ИНКОМ-Недвижимость Ирина Санина:
Если постоянная прописка (регистрация) в паспорте отсутствует и есть временная регистрация, то декларацию можно подать также по месту пребывания.
Если же вы зарегистрированы в Омске, а проживаете в Москве и не можете явиться в налоговую инспекцию Омска лично, то у вас есть несколько вариантов вполне законного решения этой проблемы:
- Подать декларацию через представителя по нотариальной доверенности.
- Направить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения.
- Направить декларацию через личный кабинет налогоплательщика —физического лица на сайте ФНС.
Регистрационный учёт предпринимателей
Если говорить о регистрационном учёте, то предприниматель поставлен на него в налоговой инспекции по месту жительства. При этом понятия юридического адреса у ИП нет, и он может работать по всей территории России, независимо от адреса, указанного в паспорте.
Такая привязка к адресу имеет значение, если ИП работает на УСН, ОСНО или ЕСХН. Где бы он ни вёл реальную деятельность, сдавать каждый год декларации, платить налоги и взносы он будет в ИФНС по адресу прописки. Если же предприниматель получил патент, то ему надо обратиться еще и в налоговую инспекцию по месту деятельности. Эта ИФНС может быть как той же самой, где ИП стоит на регистрационном учёте, так и относиться к другому муниципальному образованию. В таком случае действует правило: налог уплачивается по месту деятельности, а взносы ИП – по месту его прописки.
Перерегистрация юридического лица на новый адрес в 2021 году
Стоит сразу заметить, что размер имущественного налогового вычета в случае оформления его через ФНС или через нанимателя будет одинаковым. Как только сотрудник предоставит работодателю заявление на вычет с уведомлением из ФНС, из зарплаты перестанет удерживаться 13% НДФЛ.
| Сравнительная характеристика | Через налоговую службу | По месту работы |
| Срок подачи документов | Со следующего года, который идет за годом подписания акта приема-передачи или регистрации | В любой день после оформления права владения на жилье или подписания акта приема-передачи |
| Набор документов | Полный, включая 2-НДФЛ, 3-НДФЛ | Неполный, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужны |
| Способы отправки документов | Лично, по почте (с описью), онлайн | Лично |
| Время рассмотрения | Камеральная проверка 90 дней | Камеральная проверка 30 дней |
| Время получения денег | Возврат средств через 30 дней по окончании проверки | Ближайший день зарплаты, с которого начнет действовать вычет |
| Выплата | Вся сумма перечисленного ранее НДФЛ за крайние 3 года | По частям, каждый месяц в сумме НДФЛ от зарплаты, пока не достигнет предельно возможной суммы |
| Подтверждение права на вычет | Не требуется | На начало каждого года |
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Мы уже писали про налоговый статус в статье… Он зависит от времени нахождения иностранца на территории страны. Если иностранец провел в России меньше 183 дней, то он не является налоговым резидентом. Если больше — он становится резидентом.
В зависимости от этого статуса иностранец оплачивает налоги. Для резидентов ставка НДФЛ такая же, как и для россиян — 13 %, а для нерезидентов в два раза выше — 30 %.
Казалось бы, все просто, но, как обычно бывает в миграционном законодательстве, в силу вступают исключения.
Итак, для каких иностранцев не действует повышенный налог нерезидента:
- для жителей ЕАЭС;
- для иностранцев, работающих по патенту;
- для ВКС.
Эти иностранцы платят обычный налог в размере 13 % независимо от времени нахождения в стране. Но если это так, то зачем же высококвалифицированному сотруднику нужно отслеживать налоговый статус? Подробнее о налогах за иностранцев читайте в нашей Базе знаний в статье «Расчет налогов за иностранных сотрудников».
Кто может получить вычет по месту работы
В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на льготу имеет резидент РФ. Им может быть как гражданин России, так и иностранец, проживающий на российской территории не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Второе условие — наличие налогооблагаемых доходов по ставке 13% или 15%.
|
Обязательный статус |
|
|
1. |
Налоговый резидент РФ |
|
2. |
Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15% |
Смена прописки ИП: «приятные» хлопоты
Если место регистрации ИП изменилось – необходимо привести запись в ЕГРИП в соответствие с реальностью. Для этого налоговая инспекция должна получить информацию об изменениях. Кроме того, в некоторых случаях при смене места жительства, ИП должен относиться к другой инспекции – по новому месту жительства и сдавать отчетность туда.
Кто же должен поставить в известность налоговую инспекцию о смене места жительства ИП? До 1 июля 2011 года эта обязанность возлагалась на самого предпринимателя, причем сроки извещения были довольно жесткими. Начиная с этой даты, предоставлять сведения об изменении паспортных данных и места жительства возлагается на органы, которые производят замену или выдачу паспортов, а также осуществляют регистрацию по месту жительства. Данные представляются в электронном виде.
Оформление вычета в налоговой
Имущественный вычет в налоговой можно оформить только по окончании налогового периода. То есть, если в 2023 году было зарегистрировано право собственности на жилье или подписан акт-приема передачи объекта недвижимости, если покупка осуществлялась по договору ДДУ, обратиться в ФНС можно будет только в 2024 году (письмо Минфина РФ от 14.12.2017 № 03-04-05/83678).
Для оформления вычета в инспекции налогоплательщику необходимо пройти несколько этапов:
- собрать документы по перечню из предыдущего раздела;
- получить у работодателей справку о доходах физического лица за период, по которому оформляется вычет;
- заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ (пример разберем ниже);
- составить заявление на возврат НДФЛ — если в 3-НДФЛ исчислена сумма налога к возврату из бюджета;
- подать декларацию и собранные документы в налоговую инспекцию.
После получения декларации и документов налоговая приступает к камеральной проверке. Ее срок — три месяца. Переплату по налогу вернут в течение одного месяца после окончания камералки. То есть общий срок на возврат НДФЛ — четыре месяца.
Теперь ясно, нужна ли смена ИНН при смене места жительства. Данная операция не является обязательной, но провести ее желательно. Иначе при необходимости оформления налоговых вычетов или получения сведений о человеке через ФНС могут возникнуть проблемы.
Все перечисленные нюансы и особенности актуальны для каждого региона РФ. Поэтому во всех городах действуют одинаковые правила и принципы выдачи/обмена ИНН.
Налоговые органы уверяют, что первичное изготовление свидетельства с индивидуальным номером налогоплательщика является личным желанием гражданина. Если он не хочет, разрешается не оформлять соответствующую бумагу. Свой ИНН предлагается узнать при помощи специального сервиса. Он расположен на «Госуслугах» и сайте ФНС РФ. Называется «Узнай свой ИНН». С его помощью удастся получить данные о номере налогоплательщика, опираясь на личную информацию гражданина.
Нужно ли обязательно менять инн при смене прописки
В жизни рядового гражданина могут сложиться ситуации, в рамках которых может возникнуть вопрос о том, нужно ли менять инн при смене прописки. Если лицо имеет постоянную прописку в одном регионе, но вынуждено учиться или осуществлять трудовую деятельность в другом, то ему не нужно менять ИНН.
Это обуславливается тем, что ИФНС по новому месту проживания должна самостоятельно передать все сведения о переезде в старое отделение, которое, в свою очередь, должно снять лицо с регистрационного учета. После осуществления данной операции лицу выдается новое свидетельство с прежним номером.
Особенно внимательно стоит рассмотреть случаи, непосредственно связанные с индивидуальным предпринимательством, так как у гражданина, в данных обстоятельствах, могут возникнуть определенные трудности.
Однако, в соответствующем соглашении с финансовой организацией может быть отображено условие, которое может содержать такой пункт о закрытии счета. Только в таком случае банк может осуществить данную операции. Для минимизации рисков, связанных с подобными проблемами, налогоплательщикам рекомендуется своевременно обратиться в территориальное отделение инспекции и оформить новое свидетельство.
Какие документы менять при смене прописки? Переезд – дело серьезное, требующее затрат времени и нервного напряжения.
К тому же, изменения коснуться и персональных документов поменявшего место жительства человека. Одни из этих бумаг остаются без изменения, другие требуют корректировки.
Первое действие, которое нужно совершить на новом месте – это уладить вопрос постановки на регистрационный учет.
Все учреждения и службы привязаны к территории, закрепленной за ними для обслуживания, поэтому любое обращение имеет смысл только с паспортом со штампом о прописке в данном районе.
Разумнее всего не тратить времени на снятие с регистрационного учета с прежнего места постоянного нахождения, а сразу оформить одновременную прописку и выписку, обратившись к уполномоченным лицам по новому местонахождению.
Кстати, это не только удобнее и экономит время (на один заход в соответствующие органы меньше), но еще и убережет от просрочки: в этом случае снятие с учета и постановка на учет по новому адресу будут датированы одним числом.
Ни в одно из учреждений без перерегистрированного паспорта нечего даже пытаться совершить визит, в любом органе перво-наперво проверят наличие постановки на учет уже здесь.
При смене адреса нужно будет менять:
- свидетельство о праве собственности;
- бумаги на автомобиль – свидетельство о регистрации ТС.
В каких случаях можно получить имущественный вычет при ипотеке
Имущественный вычет — налоговый вычет при покупке недвижимости — можно получить, если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату (платите подоходный налог 13%). Вычет при ипотеке можно получить в следующих случаях:
- Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
- Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
- Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
- Расходы на отделку и ремонт жилья — в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)
Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя
Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.
Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя.
Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.
В какую налоговую можно подавать заявление на возврат налогового вычета
Однако бывают обстоятельства, в которых постоянная регистрация (пресловутая «прописка») значение имеет. К ним относится и желание воспользоваться правом на вычет по налогу на доходы физических лиц: заявить это право нужно с помощью декларации, но куда её предоставлять?
- Подать декларацию через представителя. Тут всё просто: передаем заполненную декларацию другу (знакомому, родственнику), а уж он — отдаёт налоговикам. К минусам такого способа нужно отнести необходимость наличия у этого друга (знакомого, родственника) вашей доверенности, которую, к тому же придётся заверять у нотариуса, а это — дополнительные расходы (и весьма чувствительные).
- Направить декларацию по почте. Такой способ затрат почти не потребует — придётся лишь позаботиться о доказательствах того, что декларация направлялась, т. е. направить её ценным письмом с опись вложений (один экземпляр описи — оставить себе), и не забыть вложить в пакет документов заявление на возврат с указанием реквизитов счета и своими контактными данными (чтобы с вами могли в случае чего связаться).