Как пенсионеру получить компенсацию за платное лечение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как пенсионеру получить компенсацию за платное лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.

Кому не положено денежное возмещение?

Возмещение за лечение и протезирование не полагается для следующих категорий физлиц:

• Пенсионеры, не имеющие никакого другого дохода, облагаемого НДФЛ, не могут претендовать на получение социального возврата. По закону на денежное возмещение могут рассчитывать только лица, являющиеся официально гражданами страны, осуществляющие деятельность, облагаемую налогом на доходы физических лиц. Пенсия не облагается таким налогом.
• Лица младше 18 лет не могут претендовать на финансовые возмещения в силу возрастных ограничений и отсутствия заработной платы.
• Неработающие граждане РФ.
• Лица, не имеющие российского гражданства.
• Индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность по ЕНВД и УСН.

Сколько будет стоить протезирование зубов?

Цены на протезирование зубов

Услуга	Стоимость
Иммедиат-протез, полный съемный пластиночный протез	19 872 р.
Иммедиат-протез, частично съемный пластиночный протез	20 208 р.
Использование керамокомпозитных зубов на съемных протезах и индивидуализация десны (кроме протезов Acry-Free)	36 000 р.

Компенсация за лечение и протезирование зубов в 2020 году

Лечение зубов сегодня стало довольно затратной процедурой, некоторым категориям граждан это совсем не по карману. Но не каждый знает, то нашим законодательством дана возможность компенсировать затраты на услуги стоматолога, а именно воспользоваться налоговым вычетом. В статье расскажем, как выплачивается компенсация за лечение и протезирование зубов в 2020 году, приведем пример расчета.
Налоговый вычет представляет собой не полную компенсацию расходов на лечение, а уменьшение налоговой выплаты, которая была оплачена с дохода. Предположен работающий гражданин, который ежемесячно оплачивает налог со своего дохода в бюджет прошел лечение в стоматологической клинике. Так вот, воспользовавшись правом на компенсацию, налог он сможет вернуть. При этом обычное лечение позволяет вернуть 13% со 120 тыс.руб., а если проводилось дорогостоящее лечение, то ограничения по сумме нет, вернуть можно 13%, но уже с полной стоимости лечения.

Кто может получить компенсацию за лечение зубов

Поясним еще раз, что налоговый вычет представляет собой возврат уплаченного НДФЛ, соответственно получить вычет могут только лица, кто НДФЛ платит. Таким образом, таким вычетом не могут воспользоваться неработающие пенсионеры или предпринимателя, которые платят единый налог.

Таким образом, для получения компенсации за стоматологические услуги должны соблюдаться следующие условия:

• гражданин должен иметь доход, с которого он уплачивает НДФЛ. Исключение составляют доходы в виде дивиденды, даже учитывая то, что дивиденды облагаются подоходным налогом, вычет по ним получить нельзя;
• та стоматологическая клиника, в которой проходило лечение, должна иметь российские лицензии. Исключение составляют стоматологические клиники в Крыму, некоторые из них продолжают работать по лицензиям Украины, но также позволяют получить компенсацию;
• расходы за лечение и протезирование, а также на покупку лекарств должны быть произведены лично, либо за супругу(супруга), за родителей и детей в возрасте до 18 лет;
• услуга стоматологической клиники, либо лекарственный препарат за который планируется получение вычета должны присутствовать в Перечне (Постановление Правительства №201 от 2001г).

Когда в выплате компенсации за лечение могут отказать

Разберем ситуации, когда в выплате компенсации за лечение зубов могут отказать:

1. Неверно заполнена декларация 3НДФЛ. Часто человеку, не имеющему прямого отношения к бухгалтерии, трудно разобраться в заполнении таких документов. В этом случае лучше воспользоваться услугами специалистов.
2. Неверно заполнена справка об оплате. Не смотря на то, что этот документ заполняет стоматологическая клиника самостоятельно, они часто допускают ошибки или неточности. В частности, вместо отметки код 2 (дорогостоящее лечение) стоит код 1(лечение является не дорогостоящим). Соответственно, оплатив огромную сумму, вы можете лишиться полной компенсации своего лечения.
3. Лечение оплачено супругом, а в справке об оплате это не указано. Если вы решите, что воспользоваться правом налогового вычета должен ваш супруг, то и оплатить его должен непосредственно он, чтобы предоставить соответствующее доказательство в налоговый орган. Клинике по большому счету все равно, кто оплачивает лечение, поэтому нужно проследить, чтобы правильно указали фамилию плательщика.

Как начисляется компенсация за лечение зубов?

Расчет суммы, которую пациент может получить обратно, проводится на основании нескольких критериев:

• Налогоплательщик может возвратить не более 13% от суммы, которую он затратил на услуги по лечению или протезированию зубов
• Если медицинская помощь, которую получил пациент, относится к категории обычного лечения, то размер вычета составляет 13% от строго установленной суммы. Эта сумма равняется 120 тыс. рублей. Отсюда следует, что налогоплательщик может вернуть не больше 15,6 тыс. рублей. За лечение, относящееся к категории дорогостоящего, тоже возвращается 13%, только в этом случае сумма затрат не имеет значения. То есть, плательщик получает 13% от полной суммы
• Налогоплательщик может возвратить ровно столько средств, сколько было отчислено налога с его зарплаты за тот год, когда он лечился

Кому не положена компенсация?

Государство не возвращает деньги, потраченные на лечение зубов, следующим категориям лиц:

• Официально нетрудоустроенные граждане
• Лица пенсионного возраста, которые сейчас не работают, а также пенсионеры, которые работают, но их доходы не облагаются подоходным налогом
• Частные предприниматели на УСН и ЕНВД

Отсюда следует, что пенсионеры, которые официально не работают, не могут оформить компенсацию за лечение зубов.

Пенсия, которая является основным доходом пожилого человека, не облагается подоходным налогом. Поэтому по закону возврат средств пенсионерам не положен.

В каких же случаях пенсионер все-таки может оформить частичный возврат денег, которые он заплатил за медицинскую помощь? Это возможно в следующих случаях:

• Пенсионер является официально трудоустроенным лицом, которое платит НДФЛ
• Сдает в аренду квартиру, дом или дачу, а его доход от этой деятельности облагается налогом
• Имеет иные виды облагаемого налогом дохода
• Продал имущество
• Работал и платил НДФЛ не более трех лет назад

Компенсация за операцию

По налоговому законодательству (ст.219) предусмотрен частичный возврат средств, потраченных на медицинское обследование, лечение и операцию. Однако список законодательных норм, регулирующих финансовую поддержку граждан различных категорий, гораздо шире:

1. Закон № 442-ФЗ регулирует вопросы социального обслуживания граждан РФ.
2. Закон №210-ФЗ определяет порядок взаимодействия россиян с представителями госорганов и инстанций.
3. Закон №32мСт.219 НК РФ устанавливает правила предоставления налоговых вычетов социального характера.
4. ПП РФ №210 определяет список учреждений, уполномоченных проводить операции и лечебные мероприятия, а также перечень допустимых медуслуг.
5. Закон №5-ФЗ описывает вариант взаимодействия при получении вычета пенсионерами и др.

Чтобы понять, можно ли и как получить средства, уменьшающие фактические расходы на операции, необходимо определить, относится ли компенсация к возврату вычета, либо представляет собой дополнительное адресное финансирование нуждающихся в оперативном вмешательстве.

Налоговый вычет можно рассматривать как уменьшение суммы подоходного налога, в данном случае из стоматологической клиники.

При оплате услуг специалиста по лечению зубов, организация как юридическое лицо должны иметь лицензию на осуществление деятельности и быть официально зарегистрированной.

В НК РФ указана возможность налогоплательщика НДФ поулчить компенсацию от государства за понесенные расходы по оплате лечения и протезирования зубов.

В законе также установлены лимиты и ограничения по возмещению сумм. На сегодня такой лимит установлен на уровне 15600 рублей. А это значит, что возврату подлежит только 13% суммы, которая не может превышать 120000 рублей. При превышении суммы лимита, налоговая компенсация остается на одном уровне.

Получение компенсации инвалидами

Лица с ограниченными возможностями любой группы инвалидности юридически классифицируются как льготники. Они имеют право на бесплатное лечение и протезирование. Чтобы получить компенсацию, инвалиду или его представителю необходимо собрать следующий комплект документов:

• паспорт;
• справка о составе семьи;
• справка из стоматологии о срочности и необходимости оказания услуги;
• страховка;
• заявление.

Подведем итоги.

1. Возврат сумм НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2023 году осуществляется по установленным законодательным нормам. Максимальный лимит – 15600 рублей.
2. Среди процедур дорогостоящего лечения указывается только имплантация зубов. Возмещение составляет 13%.
3. Исходя из сведений, содержащихся в справке из клиники, происходит расчет суммы по налоговому вычету.

За какие стоматологические услуги предоставляется компенсация?

Список стоматологических услуг, как и величина лимита, установлены в ст.219 НК РФ, а также в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Среди услуг можно назвать:

• лечебные процедуры;
• диагностика;
• профилактика;
• протезирование.

Пример № 1. Исходные данные: налогоплательщик Антонов С.С. обратился в стоматология за помощью с целью сделать снимок и вылечить зуб.

Решение. Он имеет право получить компенсацию в дальнейшем по этим процедурам. Однако должны быть соблюдены условия получения компенсации:

• у стоматологический клиники должна быть официальная регистрация в качестве организации или ИП;
• у клиники также должны быть лицензия на ведение стоматологической деятельности и оказание медицинских услуг.

Пример № 2. Исходные данные:

• налогоплательщик Енотов А.А. пришел в частный стоматологический кабинет за получением помощи по лечению зуба;
• врач осуществляет деятельность как физлицо;
• врач не имеет лицензии, установленной по закону.

Решение: пациент Енотов А.А. не сможет получить компенсацию за лечение зубов, так как не соблюдены два наиважнейших требования:

• отсутствует официальная регистрация врача как ИП;
• отсутствует лицензия на ведение деятельности в оказании услуг стоматологии.

Ситуация дорогостоящего лечения

Дорогостоящее лечение – это отдельный случай для рассмотрения. Основные характернеы признаки такого рода медицинских услуг:

1. расходы превышают установленные лимиты;
2. учитываются расходы на материалы (например, имплантаты).

К дорогостоящему стоматологическому лечению относят процедуру имплантации зубов.

Данная процедура отличается указанием кода «2» в сертификате от клиники. Для получения компенсации за лечение с применением зубных имплантатов, которые приобретаются отдельно и не включены в сертификат, также требуется справка, подтверждающая, что данные материалы были применены во время лечения.

Пример 7. Исходные данные:

• пациентка Комова А.А. осуществила процедуру имплантации зубов на общую стоимость 325 400 рублей;
• поимо стоимости имплантов она оплатила прочие услуги в размере 41000 рублей.

Решение. Из клиники на руки пациентке выдаются документы:

• 2 разных сертификаты отдельно по стоимости имплантов, отдельно по стоимости лечения.

В налоговую Комова А.А. пишет заявление:

• по коду «1» она возвращает 42302 рубля (325400*13%) за стоимость имплантов;
• по коду «2» она возвращает 5330 рублей за стоимость лечения (41000*13%).

Можно ли сделать пенсионеру зубные протезы бесплатно или со льготами

Кроме того, есть определенные квоты. Такие бесплатные процедуры обеспечиваются для конкретного пациента не чаще, чем раз в пять лет. Учитывая, что протез из акрила может так долго и не прослужить, то желательно относиться к нему бережно для увеличения срока эксплуатации.

При этом есть определенные условия, например, ограниченный выбор доступных вариантов. Государство дает возможность воспользоваться только акриловыми съемными протезами, у которых самая низкая стоимость. Установкой нейлоновых конструкций могут воспользоваться только те, у кого выявлена аллергия на акрил. Более же дорогие и качественные протезы не предоставляются на бесплатной основе вовсе.

Интересное: Могут Ли Судебные Приставы Описать Имущество Дареное

Возврат налога при протезировании зубов

На протезирование зубов пенсионерами часто оформляется налоговый вычет, так как проблема для них весьма актуальна. Относятся ли стоматологические услуги зубного врача к категории дорогостоящего лечения – спорный вопрос.

Минздрав в своем списке отнес некоторые виды лечения в стоматологии и имплантации протезов к данной категории, а вот ФНС считает, что такие услуги не могут относиться к дорогостоящим и в свой исчерпывающий список услуг их не включил.

На практике, даже если в медицинской справке указан код 2, ФНС часто дает отказ в выплате вычета из полной стоимости расходов.

Гражданин Соболев П. П., будучи неработающим пенсионером, протезировал зубы и потратил на лечение зубов 180 000 рублей. В клинике, где он получил услуги, в справке поставили код 2. Так как безработный пенсионер сам не может претендовать на вычет, оформлением занимался его сын. Он подал заявку в налоговую службу для возврата 23400 рублей. Но инспекция дала отказ и одобрила сумму только в 15600 рублей как за социальный вычет.

Как получить налоговый вычет за операцию на глаза

Будучи претендентом на получение СНВ, нужно придерживаться определенного алгоритма:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно по окончании календарного года, в котором была проведена операция на глаза.
2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы. Получить справку по форме 2-НДФЛ. Там будут указаны суммы начислений и удержаний за последний год.
3. Собрать необходимые документы. Если налоговый вычет оформляют дети либо супруг пенсионера, то для получения компенсации важно обязательно предоставить документальное доказательство родства.
4. Передать весь пакет подготовленной документации уполномоченному сотруднику налоговой инспекции по месту жительства.
5. После рассмотрения документов специалистами Налоговой (отводится до 90 дней) получить вычет путем перечисления денег на расчетный счет.

Пожилые люди, которые вышли на заслуженный отдых, но продолжают официально трудиться, вправе получить возмещение расходов на лечение работодателем. Для этого не нужно дожидаться конца года. Алгоритм действий выглядит так:

1. Подготовить копии необходимых документов.
2. Подтвердить свое право на вычет в налоговом органе, написав соответствующее заявление и приложив копии документов.
3. Через месяц получить в инспекции уведомление на право получения соцвычета.
4. Предоставить уведомление работодателю как основание для неудержания с заработка НДФЛ.

Похожие записи:

• С 1 марта изменятся суммы и порядок выдачи пособий: Что нужно учесть получателям
• Как проверить депортацию иностранного гражданина по паспорту?
• Объяснительная по недостаче товара