Финансовая помощь от учредителя деньгами в 1С

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Финансовая помощь от учредителя деньгами в 1С». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Понятно, что если компания открылась недавно, то пока в ее активе нет заключенных сделок и, соответственно, нет никаких перечислений со стороны других предприятий. Однако, никто не отменяет тот факт, что на старте деньги могут понадобиться на раскрутку бизнеса, закупку товаров, внесение предоплат и прочих важных на первоначальном этапе платежей. Да и крупные, давно существующие на рынке предприятия порой также сталкиваются с необходимостью срочного пополнения расчетного счета. Таким образом, назревает вопрос: как пополнить расчетный счет компании, чтобы это не влекло никаких дополнительных затрат и налогов? Опытные бухгалтеры хорошо знают, что существует несколько способов или, говоря казенным языком, обоснований, для пополнения расчетного счета Обществ с ограниченной ответственностью.

Материальная поддержка или дар

Для проведения этой операции, клиенту потребуется сделать только один документ – решение предпринимателя о желании предоставить материальную поддержку. Эта поддержка безвозмездна.

Расчет за товары, работы и услуги компании

Еще можно пополнить счет наличными, заплатив за товары или оказанные услуги. Средства уходят на дальнейшее обеспечение товарами и услугами. Обязательно нужно сделать договор, который подтвердит сделку и будет основанием для внесения наличных.

Кто может пополнять расчетный счет

Пополнять счет с банковской карты или электронного кошелька могут физические и юридические лица. Это может быть сам индивидуальный предприниматель, директор и учредители ООО, сотрудники по доверенности или с именной корпоративной картой.

Для пополнения счета через кассу и корпоративную карту третьим лицом, например работником фирмы, нужны соответствующие полномочия. Можно воспользоваться следующими вариантами:

• дать одному или нескольким служащим право на управления расчетным счетом; имена этих сотрудников указывают в договоре с банком на РКО, а образцы подписей добавляют в специальную карточку;

• выпустить для работника именную корпоративную карту;

• оформить физическому лицу доверенность на пополнение счета; при этом неважно, является этот человек сотрудником фирмы, родственником владельца бизнеса или сторонним гражданином.

Основания внесения денег на расчетный счет ООО

Организация может пополнить свой счёт одним из следующих способов:

Основание	Регламентируется	Налог	Возможность возврата	Документы
Заём (в том числе беспроцентный)	Ст.808 ГК РФ	Не облагается	Есть	Договор займа
Материальная помощь или дар	Ст. 572 ГК РФ	Не облагается только если доля учредителя более 50%	Нет (только в качестве дивидендов)	Соглашение о внесении материальной помощи или договор дарения
Вклад в имущество	Устав ООО	Не облагается	Нет (только в качестве дивидендов)	Устав общества и решение о внесении денег на расчетный счет ООО учредителем
Пополнение уставного капитала	Ст. 19 14-ФЗ	Не облагается, но нужно оплатить госпошлину за внесение изменений в устав	Продажа доли или её уменьшение	Протокол собрания участников, изменённый устав общества
Оплата товаров или услуг	54-ФЗ и другие законодательные акты, регламентирующие продажи	Облагается, как любая сделка купли-продажи	Нет	Договор оказания услуги или поставки.
Внесение выручки	Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У	Нет	Объявление на взнос наличными

К расходам на налоги следует добавить комиссии, взимаемые банком за те или иные операции по внесению наличных на счёт.

Теперь об особенностях каждого из способов.

Для чего нужен расчетный счет

Предпринимательская деятельность предполагает реализацию товаров, либо предоставление услуг за определенную плату. При этом потребитель получает необходимый товар и услугу, а предприниматель – оплату за этот товар или услугу. В качестве гарантии надлежащего выполнения обязательств в данном случае выступает договор или соглашение. В стандартной форме договора обычно содержаться условия сделки, а также реквизиты для оплаты. Поэтому основным назначением расчетного счета является получение средств от покупателей и их последующее сохранение.На расчетном счете деньги сохраняются до момента их снятия. Помимо этого расчетный счет используется для осуществления таких финансовых операций, как:

• оплата налогов и взносов;
• зачисление дебетовых и кредитных денежных средств.

Дополнительный вклад в уставный капитал

И, наконец, самый непопулярный способ: когда финансовая помощь оказывается за счет дополнительных вкладов учредителя в уставный капитал компании. Почему непопулярный? В этом случае происходит увеличение уставного капитала, которое влечет за собой целый ряд действий по регистрации данного факта в налоговой инспекции.

А вот с позиции налогообложения дополнительной налоговой нагрузки данный способ помощи в себе не несет. Имущество, которое получено в качестве вклада в уставный капитал, также отнесено к доходам, не учитываемым при налогообложении прибыли (пп. 3 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Данный вариант помощи компании от учредителя применяется не слишком часто, так как есть другие варианты, при которых не возникает налога на прибыль, и нет необходимости вносить изменения в ЕГРЮЛ.

Пополнение расчетного счета ИП

Не только юридические лица, но и индивидуальные предприниматели по ряду причин могут столкнуться с необходимостью пополнения банковского счета. Нельзя сказать, что в этом случае процедура внесения личных средств будет какой-то особенно сложной, даже напротив, она существенно проще, чем у ООО, но знать некоторые детали, все же, необходимо. Для начала отметим, что все денежные средства, находящиеся на расчетном счете индивидуального предпринимателя, априори считаются его личными финансами. Это значит, что распоряжаться ими он может совершенно свободно и как угодно — снимать на любые цели по своему усмотрению, перечислять, пополнять и т.д. Итак, какие же варианты пополнения расчетного счета ИП существуют?

Кстати говоря! Любые финансовые вливания на расчетный счет ИП, сделанные самим бизнесменом, независимо от способа перечисления, не будут облагаться никакими налогами, соответственно, ИП не понесет даже самых незначительных потерь.

Логика проста: перекладывание денег из одного кармана в другой не дает никакого дохода. Конечно, нужно стараться вести дела таким образом, чтобы прибегать к пополнению расчетного счета из собственных средств учредителей или индивидуальных предпринимателей как можно реже. Бывают случаи, что вследствие бухгалтерских ошибок или каких-то других факторов, налоговые органы учитывают личные денежные вливания учредителей как доходы, подлежащие налогам. Особенно досадно это бывает при крупных финансовых вложениях, ведь бизнесменам приходится потратить немало сил и времени, чтобы доказать ошибку.

Процедура внесения денег на расчетный счет ООО

Чтобы пополнить расчетный счет, нужно знать его реквизиты: номер, наименование банка, где обслуживается компания с БИК, ИНН и корсчетом. Обращаться можно в банк, где открыт личный счет учредителя фирмы или в котором обслуживается юридическое лицо. Часто это одна кредитная организация.

Как внести деньги на расчетный счет ООО:

Если счета находятся в одном банке, деньги поступают практически мгновенно. Если в разных, перевод может занять от нескольких минут до 2-х дней.

В бухгалтерских проводках полученные средства отражаются по Дебету сч. 51 – касса и Кредиту сч. 71- расчеты с учредителями. Далее формируется проводка с 71 сч. Номер счета зачисления средств зависит от того, какое основание указано в назначении платежа при пополнении счета.

Взнос наличными на расчетный счет от учредителя

Обратите внимание, что наличность можно вносить только на свой расчетный счет. На счета других компаний банк зачислять деньги не станет. Причем финансы в подобной ситуации вносятся по определенным правилам.

Денежный перевод от гражданина без открытия банковского счета производится в таком порядке:

1. Принимаются денежные средства по приходному кассовому ордеру, экземпляр которого выдается плательщику.
2. На основании распоряжения (формуляр разрабатывается в каждом банке самостоятельно) осуществляется перевод.

Объявление на взнос наличными от компании предполагает следующий алгоритм:

1. Представителю предприятия выдаются в кассе денежные средства по расходному кассовому ордеру.
2. Он вносит их в банк по объявлению.
3. После обработки документа операционистом клиент направляется в кассу, вносит наличность и получает от кассира квитанцию с подписью и печатью.

Как сделать взнос учредителя на расчетный счет безналично?

Безналичный расчет между контрагентами, независимо от их статуса, является распространенным способом платежей. Перечисление денежных средств от учредителей ничем не отличается от обычных банковских операций. Единственный момент, о котором мы постоянно упоминаем, — во всех платежных документах следует правильно заполнять назначение платежа. Операция по безналичному расчету осуществляется таким образом:

• если участником является юридическое лицо, то деньги проводятся по заполненным платежным, инкассовым поручениям и другим формам;
• для физического лица такой способ возможен с помощью любых сервисов по распоряжению электронными деньгами (здесь также необходимо четко прописать в форме цель денежного перевода).

Взнос наличными на расчетный счет от учредителя

Обратите внимание, что наличность можно вносить только на свой расчетный счет. На счета других компаний банк зачислять деньги не станет. Причем финансы в подобной ситуации вносятся по определенным правилам.

Денежный перевод от гражданина без открытия банковского счета производится в таком порядке:

1. Принимаются денежные средства по приходному кассовому ордеру, экземпляр которого выдается плательщику.
2. На основании распоряжения (формуляр разрабатывается в каждом банке самостоятельно) осуществляется перевод.

Объявление на взнос наличными от компании предполагает следующий алгоритм:

1. Представителю предприятия выдаются в кассе денежные средства по расходному кассовому ордеру.
2. Он вносит их в банк по объявлению.
3. После обработки документа операционистом клиент направляется в кассу, вносит наличность и получает от кассира квитанцию с подписью и печатью.

На сегодняшний день существует несколько разновидностей взносов в зависимости от целевого назначения операции. Выделяют следующие основания:

1. Увеличение уставного капитала. До непосредственной операции, как правило, проводится собрание учредителей. Операция выполняется только в том случае, если большинством голосов выражено согласие с данной идеей. Изменение размера уставного капитала подлежит фиксации в налоговом органе.
2. Увеличение чистых активов компании. В результате данной операции размер уставного капитала остается без изменений.
3. Пополнение резервов. В результате внесения денежных средств, учредитель сохраняет право на дивиденды. А денежные средства, внесенные им, переходят в собственность организации.
4. Пополнение добавочного капитала. В данном случае предметом вложения могут являться не только денежные средства, но имущественные ценности, которые учредитель направляет на формирование добавочного капитала.
5. Предоставление возвратного займа. Денежные средства учредитель предоставляет компании на основании договора, в котором прописываются условия выдачи денежных ссуд, а также сроки, по окончании которых деньги должны возвращаться учредителю.

Как внести уставный капитал

Внести уставный капитал можно деньгами и имуществом. Его можно вносить частями, главное — уложиться в 4 месяца, начиная с даты регистрации ООО, или срок, указанный в договоре об учреждении – он не может превышать 4 месяца.

Деньгами. Минимальную сумму — 10 000 ₽ для большинства компаний — можно внести только деньгами. Валютные операции между резидентами Российской Федерации запрещены, поэтому внести уставный капитал валютой не получится.

Деньги можно положить в кассу — для этого нужен приходный кассовый ордер. В нем указывают, кто и сколько денег внес. А можно сделать взнос уставного капитала на расчетный счет. В этом случае в платежке нужно указать назначение платежа «оплата доли в уставном капитале».

Имуществом. В договоре об учреждении общества можно предусмотреть возможность внести вклад в уставный капитал имуществом. Имущество нужно оценить, для этого надо обратиться к независимому оценщику.

Оценку нужно утвердить на общем собрании и оформить протокол с решением учредителей. Единственный учредитель должен оформить решение. Для внесения имущества в счет уставного капитала нужно оформить акт приема-передачи.

Закон не запрещает одному участнику вносить вклад в уставный капитал за другого. Это может сделать даже третье лицо. В таком случае нужно указать в платежке, приходно-расходном кассовом ордере или акте передачи, за кого вносят вклад.

Подтверждать оплату уставного капитала в налоговой или другом госоргане не надо.

Основания внесения денег на расчетный счет ООО

Организация может пополнить свой счёт одним из следующих способов:

Заём (в том числе беспроцентный)

Материальная помощь или дар

Не облагается только если доля учредителя более 50%

Нет (только в качестве дивидендов)

Соглашение о внесении материальной помощи или договор дарения

Вклад в имущество

Нет (только в качестве дивидендов)

Устав общества и решение о внесении денег на расчетный счет ООО учредителем

Пополнение уставного капитала

Не облагается, но нужно оплатить госпошлину за внесение изменений в устав

Продажа доли или её уменьшение

Протокол собрания участников, изменённый устав общества

Оплата товаров или услуг

54-ФЗ и другие законодательные акты, регламентирующие продажи

Облагается, как любая сделка купли-продажи

Договор оказания услуги или поставки.

Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У

Объявление на взнос наличными

К расходам на налоги следует добавить комиссии, взимаемые банком за те или иные операции по внесению наличных на счёт.

Теперь об особенностях каждого из способов.

Похожие записи:

• Снять авто с учета через Госуслуги в 2023 году
• Финансовое обеспечение для визы в Испанию
• Транспортный налог в Удмуртии на 2023 год