Возврат денег за путевку в санаторий в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат денег за путевку в санаторий в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Многие санатории отказывают в возврате денег за путевку, ссылаясь на то, что были понесены затраты на исполнение услуг. Между тем, не всегда понятно, какие расходы и в каком размере были фактически понесены.

Под невозможностью Исполнителя оказать услуги понимается:

1. Форс-мажорные обстоятельства, а именно:

• отключение электричества (продолжительностью более суток);
• отключение горячей воды и/или отопления (продолжительностью более суток);
• отключение холодной воды (продолжительностью более суток);
• отсутствие специалистов, оказывающих услугу;
• пожары;
• наводнения, землетрясения и другие природные явления;
• прочие обстоятельства непреодолимой силы.

Наличие у клиента противопоказаний при невозможности замены медицинских процедур, подтвержденное справкой, заверенной подписью начальника медицинской части.

Внимание! В соответствии с пунктом 11 Приказа Министерства здравоохранения РФ от 5 мая 2016 г. № 279н «Об утверждении Порядка организации санаторно-курортного лечения»:

• санаторно-курортная карта входит в обязательный пакет документов для приема в медицинскую организацию на санаторно-курортное лечение;
• по инициативе Потребителя, в связи с непредвиденными обстоятельствами, имеющими уважительную причину (тяжёлая болезнь, смерть близких родственников, стихийные бедствия и катастрофы, отзыв из отпуска на работу) денежные средства в части не оказанных услуг, возвращаются Потребителю в полном объеме, начиная со следующего после вынужденного отъезда дня, при предъявлении подтверждающих документов с учетом стоимости фактически оказанных медицинских услуг за период пребывания по путевке;
• непосещение процедур, назначенных врачом, по вине Потребителя без документально подтвержденных уважительных причин, не является основанием для возврата денежных средств.

В какие учреждения обращаться за справкой

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимо собрать документы на возврат налога за лечение в санатории. В любом случае требуется подготовить:

1. Договор на оказание санаторно-курортного лечения (копия). Стоимость медицинских услуг выделяется отдельно.
2. Акт выполненных работ, подтверждающий, что услуги оказаны (копия).
3. Документы об оплате (копии).
4. Лицензию на право осуществления медицинской деятельности санаторием (копия).
5. Справку медицинской организации об оплате медицинских услуг (оригинал).
6. Документы, подтверждающие родство, если оплачивалось лечение близкого родственника (копии).

Можно ли получить налоговый вычет за путевку в санаторий?

Гражданам Российской Федерации необходимо знать, что приобретая путевки в санаторно-курортное учреждение, а также оплачивая какие-либо медикаменты в период нахождения на таком лечении, вы получаете возможность вернуть часть потраченных денег. Об этом можно узнать из данной статьи. Для этого необходимо отметить, что нужно для получения такой выплаты.

Что же вообще подразумевается под налоговым вычетом?

Налоговый вычет

– это некая сумма облагаемого налогом дохода либо возврат части налога, которая уплачивалась вами ранее на доходы физических лиц, в связи с расходами в соответствии с Налоговым законодательством категориям, в которые входят такие расходы. Например, лечение, покупка медикаментов и др.

Таким образом, Налоговое законодательство, позволяет получить налоговый вычет в соответствии со ст. 2021 НК РФ за санаторно-курортное лечение, а также за пребывание в пансионате.

Как совершить возврат денег за путевку в санаторий

• заявление на возврат налога с указанием банковского счета, на который его необходимо перечислить;
• справка формы 2-НДФЛ с места работы;
• налоговая декларация формы 3-НДФЛ;
• копии чеков, иных документов, подтверждающих оплату медицинских услуг;
• справка из санатория специально для органов ФНС;
• копия договора на оказание услуг;
• копия лицензии учреждения.

Как получить вычет, если путевку купили через посредника

Бывают ситуации, когда путевку оформляет не сам пациент, а кто-то другой. Разберем все варианты.

Путевку купил туроператор. Чтобы получить вычет за лечение в санатории, нужно проследить, с кем заключил договор санаторий. Пациент сможет получить вычет, только если договор и справка оформлены на него как на физическое лицо. Если туроператор взял у клиента деньги, а потом заключил с санаторием договор как юрлицо с юрлицом, вычет получить не получится.

Путевку купил работодатель или профсоюз. Если путевку предоставил профсоюз или работодатель, пациент сможет получить вычет только в размере понесенных именно им расходов. Часто в таких схемах есть частичная оплата путевки сотрудником, обычно это 10—25% стоимости. Вычет можно получить только со своей части оплаты.

Правда ли, что правительство разрешило туроператорам не возвращать деньги за туры до 31 декабря 2021 г. и суды не будут рассматривать иски туристов, желающих уже сейчас получить свои кровные обратно?

Нет, это неверная информация.

Обратимся к первоисточнику – Положению об особенностях исполнения, изменения и расторжения договоров ‎о реализации турпродукта, заключенных туроператорами и турагентствами до 31 марта 2020 г. Утверждено оно Постановлением Правительства РФ от 20 июля 2020 г. № 1073. В этом положении установлен крайний срок выплаты денег туристам – на сегодня 31 декабря 2021 г.

В документе указан такой порядок.

1. Туроператор должен предложить туристу альтернативный тур путем направления ему уведомления в течение 60 календарных дней со дня вступления в силу указанного постановления (т. е. до 22 сентября 2020 г.). Равнозначный туристский продукт должны предоставить не позднее 31 декабря 2021 г.

2. Если туроператор вовремя не направил уведомление, то туристу возвращаются деньги не позднее 31 декабря 2020 г.

3. Если турист отказывается от альтернативного тура, то ему возвращаются деньги до 31 декабря 2021 г.

Для некоторых граждан срок возврата денег за путевки сокращен до 90 дней, а именно для тех, кто достиг возраста 65 лет или находится в трудной жизненной ситуации (подтвержденная инвалидность, временная нетрудоспособность более двух месяцев, регистрация в качестве безработного). Если ни к одной из этих категорий граждан вы не относитесь, добровольно выплачивать деньги вам действительно будут долго. Хотите ускорить процесс – обращайтесь в суд.

Нужно понимать главное: постановление правительства не может лишить вас права обратиться в суд. Это право установлено в Конституции и Гражданско-процессуальном кодексе. Если иск будет оформлен верно и подтвержден доказательствами, суд примет решение в вашу пользу, и вы получите исполнительный лист (этот документ выдается по решению суда и предполагает его принудительное исполнение). Можете сразу отнести его в банк туроператора и получить деньги, если они там есть. Тут уж как повезет.

Пользуясь упомянутым постановлением, туроператор может попросить у суда отсрочку исполнения решения, и суд, скорее всего, это требование удовлетворит. Но туроператор должен попросить об этом во время судебного заседания, а на все заседания ему не успеть.

Суть такова: ваши права подавать иск и добиваться исполнения решения суда никто не может ограничить, поэтому пробовать стоит. И даже если суд согласует отсрочку, по ее окончании у вас уже будут на руках необходимые документы, останется всего день до получения денег. А если вы решите ждать конца 2021 г. и только затем обратитесь в суд, туроператор может уже и обанкротиться. Но решать вам.

В заключение – еще один пример в пользу активных действий: 22 декабря 2020 г. суд удовлетворил требования моего клиента о взыскании неустойки с застройщика. И хотя судья, на мой взгляд, незаконно предоставила отсрочку – без ходатайства застройщика, тем не менее уже в конце следующего месяца клиент получит деньги, так как отсрочка истекает 1 января 2021 г. и решение вступит в силу. Его резолютивную часть я записал на видео и выложил в инстаграм.

За какой отдых в санатории можно вернуть деньги?

Оформить налоговый вычет при покупке путевки и получить деньги можно не за отдых в санатории, а только за лечение, которые вы в этом санатории проходили.

Если вы просто проживали в санатории, как в гостинице, то вычет оформить не сможете. А если вам оказывали лечение по этой путевке, то вернуть можно 13% от стоимости такого лечения, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Часто в путевку входит проживание, питание и лечение, но еще раз повторим, что вычет можно получить только со стоимости лечебных процедур.

А вот вид процедур не важен — это может быть и диагностика, и профилактические процедуры, и реабилитационные.

Если в стоимость путевки лечебные процедуры не входят, то оформить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение нельзя.

Как определить лимит налогового вычета и возврат НДФЛ за путевку в санатории

Как правило в санаториях не оказывают дорогостоящего вида лечения. Поэтому вам надо знать о лимите по налоговому вычету.

Если вы хотите получить налоговый вычет за путевку, то отдыхая в санатории, попросите справку об оплате медицинских услуг. Она понадобится вам для оформления документов на возврат.

В этой справке будет указан код 01 — обычное лечение, не относящееся к дорогостоящему. По этому коду есть лимит по налоговому вычету, он ограничен 120 000 руб. Это значит, что сумма возврата, которую можно получить не может превышать 15 600 руб. Если стоимость лечения в санатории превышает 120 000 руб, вы получите только 15 600 руб, а если она меньше 120 000 руб, то вы получите 13% от стоимости лечения в путевке.

Пример
Иванов Д. В. отдыхал в санатории г. Сочи. Согласно договору стоимость путевки — 175 000 руб., из них проживание и питание — 50 000 руб, а лечение — 125 000 руб. Иванов Д.В. имеет право получить налоговый вычет в сумме только 120 000 руб, не смотря на то, что само лечение стоит дороже.

После сбора и проверки документов в налоговой инспекции он получит на руки вычет НДФЛ на сумму 15 600 руб.

У кого можно будет купить тур с кешбэком

Ростуризм планирует устраивать ночи и даже недели распродаж по стране, следует из презентации. Предложения будут размещены на принадлежащем ведомству портале Russia.travel. Выбрав интересующее направление, желающий может перейти на сайт туроператора или гостиницы. Первую акцию планируется запустить до 10 августа 2020 года, указано в одном из писем, направленных чиновниками туроператорам.

Среди потенциальных партнеров программы указаны такие фирмы, как Anex Tour, Coral Travel, TEZ Tour, TUI, «Алеан», «Библио-Глобус», «Пегас Туристик» и гостиничная сеть Azimut.

Намерение участвовать в программе подтвердили РБК представители TUI, Anex Tour и компании «Дельфин». В TEZ Tour сообщили, что окончательного решения об участии в акции пока не приняли.

Новый формат стимулирования спроса может хорошо показать себя, особенно в межсезонье, считает почетный президент Российского союза туриндустрии Сергей Шпилько. Он, однако, подчеркивает, что нельзя снижать субсидирование самих операторов, работающих в сфере внутреннего туризма, и нужно поддержать чартерные программы, которые некоторые компании впервые ввели в этом году для поездок в Сибирь и Калининградскую область.

Социальный налоговый вычет за санаторное лечение

В НК РФ в главе 23, посвященной НДФЛ, предусмотрены различные виды вычетов:

• стандартные;
• социальные;
• имущественные;
• профессиональные;
• и инвестиционные.

Обратите внимание! Вычет по налогу за лечение регулируется ст.219 НК РФ. Это один из нескольких социальных вычетов, а свое название они получили, т. к. частично компенсируют расходы граждан на социальную сторону жизни.

Виды таких расходов:

• благотворительность;
• обучение;
• медуслуги и покупка медикаментов;
• страхование.

Как работает механизм налогового вычета на санаторно курортное лечение:

• у вас есть налоговая база – ваши доходы, например, зарплата;
• с доходов вы платите (либо за вас платит работодатель) НДФЛ, т. е. 13%;
• если применить вычет, ваша база уменьшается на размер вычета;
• уменьшение базы ведет к уменьшению налога.

На заметку! Налог после применения компенсации за санаторий снижается на 13% от величины налогового вычета.

Понизить базу можно 2 способами:

• за прошлые периоды в виде возврата – если имелось право на возмещение;
• за текущий период в виде временного освобождения от НДФЛ.

Дальше я приведу наглядные примеры использования и первого, и второго способов.

Можно ли получить деньги, отказавшись от путевки?

Здравоохранение предусматривает несколько категорий граждан (ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды, дети из многодетных семей, пенсионеры МВД и т.д.), которым разрешено проходить курсы санаторного лечения с большой скидкой либо бесплатно. Однако иногда по каким-либо причинам путевка не требуется. В этом случае разрешается получить компенсацию за отказ от санаторно-курортного лечения.

Сумма компенсации налога на путевку в санаторий устанавливается п. 1 ст. 6.5 ФЗ «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178. Денежная выплата, как указано в документе, составляет 543 руб. Можно компенсировать и стоимость проезда к санаторно-курортному учреждению на международном либо пригородном железнодорожном транспорте — на это указывает пп. 2 п. 1 ст. 6.2. этого же закона.

Чтобы воспользоваться правом на получение компенсации за неиспользованную санаторно-курортную путевку, инвалидам и представителям других льготных категорий граждан нужно обратиться в Пенсионный фонд РФ и подать заявление. Сделать это необходимо до 1 октября текущего года. Со следующего календарного года денежная компенсация в установленном законом размере поступит лицу, желающему получить льготу.

Можно ли отнести стоимость путевок на расходы

На практике в большинстве случаев работодатель, решивший поощрить своих сотрудников путевками, оплачивает их за счет собственных средств.

Сразу же возникает вопрос: можно ли учесть произведенные расходы при налогообложении прибыли? Нет, нельзя. Дело в том, что в перечне расходов, которые не учитываются при налогообложении прибыли, приведены расходы на оплату путевок на лечение или отдых, произведенные в пользу работников (п. 29 ст. 270 НК РФ). И даже наличие в трудовом или коллективном договоре условия о предоставлении работникам возможности «отдохнуть за счет работодателя» ситуацию не изменит.

То же самое касается и компаний, применяющих УСН. Перечень расходов «упрощенца», который применяет объект налогообложения «доходы минус расходы» приведен в п.1 ст.346.16 НК РФ и является исчерпывающим. Такого вида расходов, как затраты на приобретение путевок для работников или компенсация их стоимости, в нем нет.

Внимание! С 2019 года ситуация изменится. В НК РФ появится норма, которая позволит компаниям относить на расходы полностью или частично сумму затрат, связанных с оплатой (компенсацией) путевок для сотрудников и членов их семей по отдыху «внутри России». Причем такая возможность коснется не только оздоровительных путевок, но и туристических (в которых, кстати, могут быть предусмотрены не только расходы на проезд, проживание, питание, но и экскурсионные услуги). Примечательно, что к членам семьи работника, которому оплачивается путевка, могут быть отнесены даже его родители, а не только супруг (супруга) и дети (в т.ч. усыновленные и подопечные).

Полностью уменьшить налогооблагаемую базу на эти траты удастся тем, кто уложится в норматив. Дело в том, что эти расходы «лимитируются». Лимит составляет 50 000 рублей в год на каждого работника или члена семьи. При этом общая сумма затрат вместе с расходами на добровольное медицинское страхование для работников и оплату медуслуг для них не должна превышать 6% от суммы расходов на оплату труда.
Соответствующие изменения отражены в Федеральном законе от 23.04.2018 № 113-ФЗ.

Страховые взносы на стоимость путевок

Вопрос с начислением страховых взносов на стоимость предоставленных работникам (или компенсированных им) путевок решается неоднозначно. Такие «выплаты» не предусмотрены в закрытом перечне выплат, которые не облагаются страховыми взносами.

По этой причине чиновники полагают, что стоимость путевок, оплаченная или компенсированная работникам, должна облагаться страховыми взносами. Причем независимо от источников финансирования оплаты путевок (т.е. даже в отношении путевок, финансируемых за счет ФСС России для работников, занятых на «вредных» работах). Такая позиция приводится, например, в письмах ФНС от 30.10.2017г. № ГД-4-11/22062@, Минфина РФ от 12.04.2018г. № 03-15-06/24316.

Но назвать эту позицию бесспорной нельзя. Ведь что является объектом обложения страховыми взносами? В частности, выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений (подп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ). Путевка оплачивается работнику не за какие-нибудь «трудовые заслуги», поэтому соответствующие расходы работодателя нельзя считать элементом оплаты труда работников. Именно этот аргумент помогает организациям отстаивать в суде отсутствие обязанности по начислению страховых взносов (см. определения Верховного суда РФ № 303-КГ15-20158 от 19.02.2016г., № 309-КГ17-15716 от 03.11.2017г.).

Поэтому организациям, оплачивающим своим работникам путевки, нужно решать, будут они рисковать или нет. Безопаснее, конечно, включить стоимость оплаченных или компенсируемых путевок с базу для расчета страховых взносов.

Что касается путевок, приобретаемых для членов семьи сотрудников, то в отношении них ситуация благоприятнее. Поскольку с членами семьи работников у организации отсутствуют трудовые отношения, то стоимость путевок не должна облагаться страховыми взносами (письма Минфина России № 03-04-05/84723 от 19.12.2017г., № 03-04-06/48824 от 01.08.2017г., Минтруда России № 03-15-06/24316 от 12.04.2018г.).

Но стоимость путевок не облагается взносами при условии, если компания оплачивает их напрямую санаторию, другой оздоровительной организации или детскому лагерю (если путевка приобретается для ребенка). Если же компания компенсирует работнику стоимость путевки, приобретенной им самим на своего ребенка, например, в детский летний лагерь, то такую сумму проверяющие, вероятнее всего, признают «трудовой» выплатой. И доказывать обратное организации придется уже в суде.

Порядок и сроки возврата денег

Подавая претензию туроператору, необходимо, в первую очередь, внимательно перечитать условия договора, и особенно раздел с описанием штрафных санкций. От поездки может отказаться сам турист, нередко отменяются туры по вине туроператора. В последнем случае стоимость путевки должна быть возвращена в полном объеме, а если виновником отказа является сам турист, говорить о 100-процентном возврате средств сложно.В любом случае необходимо обратиться с претензией к туроператору, на ответ которому дается всего 10 дней, по истечение которых можно обращаться в суд.Несколько слов также хотелось бы сказать о сроке давности, согласно положениям 181-й статьи ГК РФ, сделка признается недействительной по истечение 1 года, столько же отводит закон на предъявление претензий относительно ненадлежащего качества обслуживания. Срок требований по страховым договорам составляет 2 года.

Какие этапы уже прошли

За двухлетний период прошло семь этапов по возврату средств туристам. Вот как это происходило:

• Август 2020 года — тестовый период. На начальном этапе акцией воспользовалось всего около 70 000 человек: немного, но просто многие не знали, как получить кэшбэк за отдых в российском санатории.
• Середина октября — начало декабря 2020 г. Количество покупок возросло до 150 тыс.
• Март — июнь 2021 г. В программу вступило на порядок больше людей, чем на втором этапе — полтора миллиона.
• Середина июня — середина сентября 2021 г. Период отпусков ознаменовался подъемом продаж в турагентствах.
• Февраль 2022 года — особенно хорошо продавались путевки в санатории и праздничные туры.
• Апрель 2022 года. Весной снова начался подъем, связанный с наступлением пляжного сезона.
• 25 августа — 10 сентября 2022 г. Последний этап, во время которого россияне активно бронировали санатории и отели по всей стране.

Похожие записи:

• Имущественные налоги в 2023 году: как взаимодействовать с налоговиками
• Как восстановить водительские права и какие штрафы за утерю?
• В российском регионе ввели штраф до 50 тыс. рублей за продажу зажигалок детям