Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как выводить деньги с расчетного счета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сразу нужно отметить, что «снять наличность» в данном случае не обязательно понимать буквально. Конечно, можно получить в банке наличные деньги, но законом предусмотрен перевод средств на личную карту сотрудника даже в том случае, если ему нужно будет их тратить на нужды компании. Оплату картой подтверждают чеками или проведенными платежными поручениями с банковского счета.
Учредитель юридического лица вправе получать дивиденды, которые выплачиваются из чистой прибыли организации поквартально или раз в полугодие, год. Все основные положения объясняет статья 28 закона № 14-ФЗ от 08 февраля 1998 года.
Дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13 %, страховые взносы по ним не начисляются, что делает эту выплату более привлекательной, чем зарплата.
Однако если компания сработала в убыток, и учредитель не получит дивидендов. Кроме того из кассы их выплачивать нельзя, перевод необходимо осуществлять безналично на карту учредителя с расчетного счета организации.
Для справки! Если в компании не один учредитель, нужно будет организовать официальное собрание и подписать протокол о выплате дивидендов. Встречу по итогам предыдущего года проводят в период между 1 марта и 30 апреля, она является обязательной.
Оформление займа учредителю
Компания – это имущество учредителя. Он имеет право пользоваться деньгами, выведенными со счета ООО в виде беспроцентного займа. Срок может быть очень долгим, причем его можно продлять неограниченное количество раз.
Однако и в этом случае возникают налоговые потери. Налог на прибыль компании придется заплатить в любом случае. Учредитель, получивший беспроцентный заем, обязан уплатить налог с полученной материальной выгоды – 35%. Налога можно избежать, если компании уплачивается процент за предоставленную сумму в размере, близком к 2/3 ставки рефинансирования ЦБ. Однако проценты приносят бизнесу доход, с которого нужно платить налоги.
Однократное снятие денег таким образом вряд ли всерьез заинтересует налоговую. Однако большое количество невозвращенных займов, выданных нескольким учредителям, безусловно привлечет внимание.
После уплаты всех налогов в конце периода (полгода, год или квартал) предприятие имеет право распределить чистую прибыль между участниками ООО. Если у компании только один учредитель, то он получает всю прибыль единолично.
Такой способ вывода денег абсолютно легален, но не очень выгоден — с перечисленных дивидендов нужно будет выплатить НДФЛ 13%, несмотря на то что предприятие уже уплатило налог на прибыль в соответствии со своей системой налогообложения. К тому же, если ООО было убыточным в прошедший период, то и распределение прибыли становится невозможным.
Пример
Компания на ОСНО получила прибыль в размере 500 000 рублей. Из этой суммы был уплачен налог на прибыль 20%, после чего осталось 400 000 рублей. После перечисления этих средств учредителю был удержан НДФЛ 13%, в итоге из 500 000 рублей собственник бизнеса получил всего 348 000 рублей, а 152 000 рублей ушли в бюджет.
Правила снятия денег со счета ООО
Чтобы избежать проблем с ФНС и не привлечь к себе внимания контролирующих органов, нужно:
— не выводить средства сразу же, как они поступили на счет;
— не снимать за один раз суммы от 400 000 рублей — лучше разделить вывод наличности на несколько итераций;
— сохранять всю документацию, связанную с расходами наличности;
— никогда не обращаться к услугам компаний, предлагающих услуги обналички.
Все перечисленные выше способы вывода денег со счета ООО — абсолютно рабочие и проверены на практике, а их использование не противоречит действующему законодательству. Разумеется, применение «теневых» схем обналичивания будет гораздо выгоднее, но повлечет за собой серьезные обвинения по различным «тяжелым» статьям — так как по факту, это уклонение от уплаты налогов.
Существуют разные схемы обнала:
- через фирму-однодневку: компания заключает с такой фирмой договор, по которому оказывает услугу или поставляет фиктивный товар, но по факту та просто возвращает деньги наличными;
- через банк: под видом выплаты зарплат, которые платятся подставным лицам и возвращаются обратно;
- через вклад: фирма-однодневка переводит деньги на вклад физического лица, после чего оно закрывает вклад и снимает деньги;
- через офшоры: компания открывает свою офшорную фирму и заказывает у неё дорогостоящие фиктивные услуги, в итоге получается, что основная часть прибыли получена офшорной компанией;
- через НКО: компания делает благотворительный взнос в некоммерческую организацию, которая якобы оказывает помощь, но выплаты делаются на подставных лиц и возвращаются в компанию;
- через ломбард: можно сдать ценности в ломбард, получить за них наличные деньги, а выкупить с помощью платёжной карты.
Особенности снятия наличных с расчетного счета ООО
Важной особенностью функционирования ООО является то, что учредители обналичить средства на личные цели, в отличие от ИП, не имеют права. Тем не менее оформление владельцев компании в штат решает этот вопрос довольно быстро и законно.
При этом важно правильно указать в РКО по счёту цели снятия средств. Идеальным основанием для это служат «Траты на хозяйственные нужды ООО«. Также многие учредители часто указывают фразу «На заработную плату сотрудникам«. Банк в подобных операциях отказать не вправе, а потому безоговорочно выдаёт денежные средства по требованию законных заявителей.
После того, как средства были получены в банке, их нужно оприходовать в кассу ООО. Здесь не забывайте про лимиты на конец дня, которые устанавливаются внутренними документами ООО. Если в кассе имеется излишек, вы обязаны сдать его в банк.
Правильный учёт доходов и расходов в кассу — залог успешной деятельности ООО. Проводки на внесение средств будут выглядеть таким образом:
| Д-т | К-т | Действие |
| 50.01 | 51 | Поступление наличных в кассу ООО с расчётного счёта |
ИП-управляющий является одним из наиболее эффективных способов управления юридическим лицом, его можно использовать и в ООО (статья 42 «Об обществах с ограниченной ответственностью»), и в АО (статья 69 пункт 1 абзац 3 «Об акционерных обществах»).
Использование ИП-управляющего имеет следующие преимущества: во-первых, это выгоднее, чем содержать генерального директора в штате, так как при его зарплате в 100 000 рублей налогооблагаемая база составляет 43 000 рублей, а ИП-управляющий не является штатным сотрудником, поэтому за него платить не нужно. Во-вторых, по договору оказания услуг ИП-управляющий получает денежное вознаграждение и после уплаты налога, а ИП-управляющий находится на упрощенной системе налогообложения 6%, он вправе использовать денежные средства по своему усмотрению. Как итог мы получаем свободные денежные средства и при этом, согласно статье 779 ГК РФ, статье 264 пункту 1 подпункту 18 НК РФ, перечисляемое обществом (находящемся на основной системе налогообложения) вознаграждение управляющему можно смело списывать на затраты по налогу на прибыль. А если ваша организация находится на упрощенной системе налогообложения («Доходы минус расходы» или «Доходы»), расходы на управляющего вы не сможете ставить на затраты по налогу на прибыль, но это в любом случае выгоднее, чем выводить денежные средства в виде дивидендов, облагаемых НДФЛ 13%.
Кому компания может выдавать деньги под отчет
В принципе, организация может выдавать денежные средства любому официально трудоустроенному сотруднику. Однако расходы должен совершить именно тот сотрудник, которому были выданы подотчетные деньги. То есть если в чеке стоит фамилия другого работника, то компенсацию должен получить именно он. Если в документе указана фамилия человека, не состоящего в штате, например, вашего родственника, то эти затраты компания возместить не сможет.
Чаще всего на чеках вообще не ставятся отметки о плательщике. Но при оплате картой на документе указывается ее владелец. Если у вас есть родственник, которого вы периодически просите покупать что-то для своего бизнеса, то позаботьтесь о том, чтобы он смог расходовать деньги с вашей банковской карты (к основной можно оформить дополнительную).
Какие затраты нельзя вносить в отчет
Самое распространенное заблуждение заключается в том, что затраты на питание в командировке можно включать в авансовый отчет. Это в корне неверно. Отправляя сотрудника в командировку, компания выплачивает ему суточные, на которые он может купить продукты или заказать обед в кафе (ресторане). Организация может только оплатить перелеты и гостиничные номера.
Если вы ездите на работу на своем личном автомобиле, то велик соблазн компенсировать себе расходы на топливо. Это тоже будет ошибкой. Если у ООО нет автотранспорта, даже в аренде, то учитывать такие затраты оно не вправе.
Что касается продуктов. Вы периодически можете покупать в офис чай, кофе, бутилированную воду, сахар, печенье, конфеты, если это оговорено в коллективном договоре с сотрудниками. Однако колбасу, пельмени, сыр, хлеб и прочие продукты компания закупать не может.
Исключение — праздничный банкет. Например, новогодний корпоратив с шампанским, закусками, салатами, фруктами. Если корпоративы будут совпадать с знаменательными датами ваших родственников, то они могут вызвать подозрение у налоговиков. Поэтому не забудьте экономически обосновать необходимость такого мероприятия. Например, оно требуется для встречи партнеров и обсуждения условий контракта, либо для сплочения коллектива.
Почему государство блокирует счета
Банки блокируют расчетные счета не только по своей инициативе. Такое указание им может дать Росфинмониторинг, если заподозрит бизнесмена в терроризме или отмывании денег. Основание для блокировки — закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Если предпринимателя подозревают в терроризме или экстремизме, он узнает об этом до блокировки счета и не от банка. Попасть в перечень террористов и экстремистов могут те, кто находится под следствием или осужден по определенным статьям уголовного кодекса. Информация о них передается в Росфинмониторинг, а тот дает указание банку заблокировать счета клиента. В этом случае предприниматель не сможет воспользоваться деньгами, пока находится в списке. Такое происходит редко.
Более вероятная причина — предпринимателя заподозрили в отмывании денег или уклонении от налогов. Самый частый повод для блокировки — это когда ИП перечислил больше 600 000 ₽ себе или на другой счет. Росфинмониторинг проверяет такие операции: он не даст воспользоваться деньгами, пока не выяснит, откуда эти деньги и на что бизнесмен их потратит. В этом случае Росфинмониторинг просит банк заблокировать счет, а банк сообщает клиенту о причине блокировки и требует подтверждающие документы.
Когда банк проверит документы, он сообщит о результатах в Росфинмониторинг, а тот решит — разблокировать расчетный счет или проверять дальше.
Каким образом происходит распределение прибыли ИП между ним и тремя физлицами?
В Книге учета (раздел I Книги учета) отражаются все доходы, полученные индивидуальными предпринимателями от осуществления предпринимательской деятельности, без уменьшения их на предусмотренные налоговым законодательством Российской Федерации налоговые вычеты.
В уставе ООО «Дом» указано, что распределение прибыли между участниками осуществляется поровну. По решению собрания от 28.03.2018 чистая прибыль за 2017 год в сумме 900000 руб. подлежит распределению между участниками. Не последнее место в формировании прибыли играет инновационная деятельность предприятия. Она обеспечивает обновление выпускаемых конкурентоспособных продуктов, рост объемов продаж и, соответственно, прибыли.
Чаще всего такая форма сотрудничества ИП и физического лица встречается между близкими родственниками. Малознакомые лица вряд ли надумают заниматься такой формой бизнеса.
Основания для вывода денег, принадлежащих организации
Несмотря на наличие установленных ЦБ РФ и другими уполномоченными органами ограничений, снять деньги с р/с ООО все же можно. Существуют специальные правовые нормы, целью которых является регламентация и разъяснение порядка реализации процедуры.
Итак, легально обналичить средства, принадлежащие ООО, можно в таких случаях:
- для оплаты труда сотрудников предприятия (выплата зарплаты), а также произведения выплат, предусмотренных социальными нормативно-правовыми актами;
- для покрытия расходов организации;
- для оплаты командировочных;
- для распределения средств из разряда чистой прибыли между участниками общества (на личные нужды). В соответствии с ФЗ «Об ООО» учредители общества имеют право на распределение полученной предприятием прибыли с учетом размера их долей;
- для выдачи займа физическому лицу.
Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников
Сегодня с каждым днем становится все опаснее (могут посадить) и дороже (могут отобрать все нажитое «непосильным трудом») обналичивать денежные средства незаконным способом.
Это первое, на чтобы я обратил внимание.
И второе, на что хочу обратить внимание: а те кто уже обналичил, и не знал, что обналичка легко доказывается – он уже преступник?
Для начала, остановимся на вопросе: какая именно обналичка денежных средства через ИП является преступлением и вообще, что такое незаконная обналичка?
Банк «Точка»: Счёт для бизнеса от 0 рублей
— Обслуживание без абонентской платы, или скидка 6 000 рублей на самый крутой тариф. На нём, кстати, Точка возвращает 2% с уплаты налогов.
Оставьте заявку и получите номер счёта уже сегодня. Для подписания документов менеджер Точки приедет в удобное для вас время и место.
Основания для снятия наличных с расчетного счета ООО:
| Возможные причины | Особенности, ограничения |
| Выплата дивидендов (распределение чистой прибыли между учредителями) | Снятие прибыли организациями разрешается не более 1 раза в квартал. Процедура разрешена согласно 14-ФЗ. Предусмотрена выплата налога в размере 9% от наличных. |
| Зарплата работникам | Опираясь на ст. 136 ТК РФ, вывод средств со счета ООО неограничен по сумме, если есть соответствующая документация. 13% от обналичиваемой суммы потребуется уплатить государству (15%, если сотрудник – нерезидент РФ). |
| Хозяйственные расходы | В данном случае банк имеет право удержать комиссию в размере до 0,5% от суммы. Закон не запрещает операцию, но есть четкий лимит – не более 100 000 рублей. |
| Командировочные | Чтобы реализовать процедуру, необходимо составить соответствующую отчетность. Возможный остаток средств должен быть возвращен на счет компании в обязательном порядке. |
| Займ (физ. или юр. лицам) | Учредители компании имеют полномочия предоставлять беспроцентные кредиты. При обналичивании потребуется предъявить соответствующий договор. |